&

湖北省國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風險防控暫行辦法

日期：2011-05-10

第一章總則
　　第一條　為預防我省國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風險，規(guī)范國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理行為，推動國有企業(yè)科學發(fā)展，根據(jù)《湖北省國有企業(yè)開展廉潔風險防控工作實施意見》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。
　　第二條　本辦法適用于本省縣級以上人民政府依法履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)，黨組織關(guān)系在地方的中央在鄂國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)。
　　第三條　國有企業(yè)實施生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風險防控，應(yīng)當按照優(yōu)化職權(quán)配置、完善內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、實施過程監(jiān)管的要求，對企業(yè)經(jīng)營管理流程、資金運用、物資購銷、項目建設(shè)以及其他重要業(yè)務(wù)進行重點監(jiān)控和制約。
　　第四條　國有企業(yè)應(yīng)當定期開展廉潔風險排查，系統(tǒng)分析生產(chǎn)經(jīng)營管理中的廉潔風險點，確定廉潔風險應(yīng)對策略，實施腐敗跡象管理，實現(xiàn)廉潔風險的有效控制與及時處置。
　　第五條　國有企業(yè)黨委（黨組）書記、董事長、未設(shè)董事會的總經(jīng)理為實施本辦法的主要責任人，國有企業(yè)黨組織負責組織、指導、協(xié)調(diào)、部署，企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)負責具體組織協(xié)調(diào)，企業(yè)各部門和成員單位負責具體貫徹落實。
　　第六條　上級紀檢監(jiān)察機關(guān)和履行出資人職責的機構(gòu)應(yīng)將生產(chǎn)經(jīng)營管理廉潔風險防控情況納入黨風廉政建設(shè)責任制和經(jīng)營管理績效考評體系，加強檢查考核，促進廉潔風險防控的貫徹落實。
　　第二章生產(chǎn)經(jīng)營管理流程監(jiān)管
　　第七條　國有企業(yè)應(yīng)當把權(quán)力制衡、過程監(jiān)控原則體現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營管理流程的各個環(huán)節(jié)之中，細化生產(chǎn)、采購、銷售、財務(wù)、質(zhì)檢、計量、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)流程，加強流程監(jiān)管，強化過程監(jiān)督，形成權(quán)責明確、管理規(guī)范、相互制約、有效監(jiān)督的生產(chǎn)經(jīng)營管理內(nèi)控機制。
　　第八條　國有企業(yè)應(yīng)當結(jié)合實際不斷創(chuàng)新生產(chǎn)經(jīng)營管理模式、方法，優(yōu)化流程設(shè)置，減少流程層級，強化上下程序間的相互制約監(jiān)督。
　　第九條　國有企業(yè)應(yīng)當將各個業(yè)務(wù)流程的權(quán)責分工、時限要求、監(jiān)管措施、廉潔承諾、舉報途徑等內(nèi)容，采取適當形式予以公開。
　　第十條國有企業(yè)應(yīng)積極推進企業(yè)信息化建設(shè)，把業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點嵌入系統(tǒng)程序，加強動態(tài)管理和現(xiàn)場監(jiān)控，減少或消除人為操縱因素。具備條件的企業(yè)應(yīng)建立資源規(guī)劃系統(tǒng)（ERP），促進業(yè)務(wù)流程合理化、績效監(jiān)控動態(tài)化、監(jiān)督檢查常態(tài)化。
　　第三章資金運用監(jiān)管
　　第十一條　完善財務(wù)監(jiān)管制度。國有企業(yè)應(yīng)當建立健全會計核算、預算管理、費用管理、內(nèi)部審計、會計報告等財務(wù)監(jiān)督管理制度，定期對各部門和下屬企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)制度情況進行監(jiān)督檢查。
　　第十二條　加強財務(wù)預決算管理。國有企業(yè)應(yīng)當推行全面預算管理，加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核，強化預算控制職能，嚴格限制無預算資金支出；加強財務(wù)決算管理，規(guī)范財務(wù)決算工作程序和內(nèi)容，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)決算向出資人和職代會報告制度，開展財務(wù)決算審計。
　　第十三條　加強資金使用監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當明確資金使用審批權(quán)限，規(guī)范資金使用操作規(guī)程和處理程序，嚴格控制現(xiàn)金收支，對審批、核對、審簽、結(jié)算、記賬等環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)管。
　　第十四條　加強資金運行監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當推行會計電算化、財務(wù)信息化，探索建立企業(yè)資金管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)，對資金運行實行實時監(jiān)控、在線預警，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中的違紀違法行為。
　　第十五條　加強資金集中管理。國有企業(yè)應(yīng)當結(jié)合實際，合理選擇內(nèi)部銀行、資金結(jié)算中心、現(xiàn)金池、財務(wù)公司等資金集中管理模式，對本企業(yè)和成員單位資金實行統(tǒng)一管理。推行企業(yè)集團財務(wù)集中管理體制，統(tǒng)一會計核算，統(tǒng)一財務(wù)負責人或財會人員管理，加強對成員單位的財務(wù)控制。
　　第十六條　加強企業(yè)審計監(jiān)督。在繼續(xù)強化外部審計監(jiān)督的同時，國有企業(yè)應(yīng)當建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，完善審計監(jiān)督制度，通過開展內(nèi)部稽核、財務(wù)收支審計、離任審計、專項審計等方式，加強對財務(wù)管理、資金運行的審計監(jiān)督。
　　第四章物資購銷監(jiān)管
　　第十七條　國有企業(yè)應(yīng)當完善采購業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范采購行為，堵塞管理漏洞，加強對采購行為的監(jiān)管。
　?。ㄒ唬嵭写笞诓少徏泄芾碇贫?。國有企業(yè)應(yīng)當規(guī)范集中采購的請購、審批、購買、驗收、付款、采購后評估行為，避免多頭采購或分散采購。建立嚴格的采購驗收與價格監(jiān)督機制。
　　（二）推行招標采購制度。國有企業(yè)應(yīng)當制定采購目錄清單，明確招標采購的范圍、標準、實施程序和評標規(guī)則，對限額以上的大宗采購進行公開招標；對限額以下的零星采購，制定最高采購限價，采取比質(zhì)比價采購。具體實施標準由企業(yè)自行確定。
　?。ㄈ嵭泄?yīng)商廉潔承諾制度。國有企業(yè)應(yīng)當建立合格供應(yīng)商清單，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證和廉潔協(xié)議。對違反廉潔協(xié)議向國有企業(yè)工作人員行賄、采取違法手段中標的供應(yīng)商，取消供應(yīng)商資格或限制準入。
　　第十八條　建立產(chǎn)品銷售集體定價制度。國有企業(yè)應(yīng)當禁止個人或部門專斷銷售業(yè)務(wù)，個人不得擅自壓低銷售價格或提供賒銷。
　　第十九條　建立合同審查制度。國有企業(yè)應(yīng)當建立健全合同法人授權(quán)、歸口管理、資信調(diào)查、簽訂、審批、會簽、審查、登記、備案、合同專用章等管理制度，加強對合同簽訂和履行情況的監(jiān)督檢查。合同擬定應(yīng)當征詢專業(yè)技術(shù)人員和企業(yè)法律顧問的意見。
　　第二十條　國有企業(yè)應(yīng)當推行電子商務(wù)，開展網(wǎng)上比質(zhì)比價采購和競價銷售，減少物資購銷中間環(huán)節(jié)，增加物資購銷業(yè)務(wù)透明度。
　　第五章工程項目建設(shè)監(jiān)管
　　第二十一條　完善工程項目建設(shè)監(jiān)管制度。國有企業(yè)應(yīng)當建立健全工程項目建設(shè)法人制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制、竣工決算審計制和項目建設(shè)后評價制度，建立合同單位誠信檔案，完善失信懲戒和守信褒獎機制，實行“黑名單”企業(yè)限制準入制度。
　　第二十二條　加強工程立項監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當加強對工程建設(shè)方案的可行性研究，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)ν顿Y項目進行決策審批。重大項目決策應(yīng)當實行專家論證、公示和責任追究制度。
　　第二十三條　加強工程招標投標監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當按照國家、省招標投標相關(guān)政策法規(guī)，規(guī)范內(nèi)部招標投標行為。
　?。ㄒ唬┮婪ū仨氄袠说捻椖?，應(yīng)當進入綜合招標投標中心進行招標投標，嚴禁任何形式的場外交易。
　　（二）建立健全招標信息發(fā)布、資格審查、開標、評標、定標等招標投標管理制度，制定工作標準，明確工作流程，規(guī)范招標投標行為。
　?。ㄈ┘訌妼φ袠斯ぷ魅藛T的監(jiān)管，防止規(guī)避招標、虛假招標、串通招標、泄露保密信息和場外交易等違法違紀行為的發(fā)生。
　　第二十四條　加強工程造價監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)對工程建設(shè)項目概預算進行審核，對重大工程項目實行跟蹤審計，嚴禁隨意工程變更和概預算調(diào)整。
　　第二十五條　加強工程建設(shè)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當嚴格執(zhí)行工程監(jiān)理制度，健全施工質(zhì)量保障考核體系，控制建設(shè)成本，科學組織施工，禁止違規(guī)轉(zhuǎn)包和違法分包。
　　第二十六條　加強工程驗收監(jiān)管。國有企業(yè)在收到承包單位的工程竣工報告后，應(yīng)當及時組織設(shè)計、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進行竣工驗收。未實施竣工決算審計的工程項目，不得辦理竣工驗收手續(xù)。
　　第六章其他業(yè)務(wù)監(jiān)管
　　第二十七條　加強擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當嚴格控制對外擔保業(yè)務(wù)，明確擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔保限額和禁止擔保等事項，建立擔保業(yè)務(wù)責任追究制度。企業(yè)集團應(yīng)當加強對成員單位擔保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。
　　第二十八條　加強國有資產(chǎn)監(jiān)管。國有企業(yè)應(yīng)當建立固定資產(chǎn)清查和處置制度，制定無形資產(chǎn)管理辦法，實行資產(chǎn)管理責任制，防止國有資產(chǎn)流失。
　　第二十九條　加強高風險業(yè)務(wù)監(jiān)管。國有企業(yè)確需開展境外投資和從事股票、期貨、期權(quán)等高風險金融衍生品投資的，應(yīng)制定嚴格的決策程序、報告制度和相應(yīng)監(jiān)控措施。
　　第七章附則
　　第三十條　國有企業(yè)領(lǐng)導人員違反本辦法的，應(yīng)當按照《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》和相關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)處理。違反規(guī)定獲取的不正當利益，應(yīng)當責令清退。給國有企業(yè)造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)當承擔經(jīng)濟賠償責任。
　　第三十一條　國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法,結(jié)合實際制訂實施細則。
　　第三十二條　本辦法自發(fā)布之日起施行。